Calculadora de Aguinaldo 2025

Para 2025, el aguinaldo se calcula multiplicando tu salario diario por los dias de aguinaldo que te corresponden (minimo 15 segun el Art. 87 LFT). La formula es: Salario Diario x Dias de Aguinaldo. Luego se aplica la exencion de ISR equivalente a 30 dias de UMA ($3,394.20 en 2025) y sobre el excedente se retiene ISR conforme a las tarifas del Art. 96 de la Ley del ISR vigentes para el ejercicio 2025.

En 2025, la exencion de ISR para el aguinaldo es de $3,394.20, equivalente a 30 veces la UMA diaria de $113.14. Esto significa que si tu aguinaldo total es menor a esa cantidad, no pagaras ISR. Si es mayor, solo la diferencia entre tu aguinaldo y $3,394.20 estara sujeta a retencion fiscal. Esta exencion esta establecida en el articulo 93, fraccion XIV de la Ley del ISR.

La UMA (Unidad de Medida y Actualizacion) vigente para 2025 tiene un valor diario de $113.14, mensual de $3,439.46 y anual de $41,273.52. La UMA es publicada por el INEGI en el Diario Oficial de la Federacion y se usa como referencia para calcular la exencion de ISR del aguinaldo, prima vacacional y otras prestaciones. Para el aguinaldo, la exencion equivale a 30 UMA diarias.

Segun el articulo 87 de la LFT, tu patron debe pagarte el aguinaldo a mas tardar el 20 de diciembre de 2025. No existe obligacion legal de pagarlo en una fecha especifica antes del 20 de diciembre, pero muchas empresas lo adelantan a la primera quincena del mes. Si tu patron no cumple, puedes acudir a la PROFEDET o al Centro de Conciliacion laboral de tu entidad para presentar una queja. El incumplimiento genera multas de 50 a 5,000 UMA (Art. 1002 LFT).

El aguinaldo 2025 se calcula sobre el salario ordinario diario, que es el salario fijo que recibes por cada dia de trabajo, sin incluir horas extra, bonos extraordinarios, gratificaciones, vales de despensa ni otras prestaciones en especie. Si recibes comisiones fijas o un salario mixto, la jurisprudencia de la Suprema Corte ha determinado que las comisiones regulares si forman parte de la base de calculo. Divide tu sueldo mensual bruto entre 30 para obtener tu salario diario.

Si. Los 15 dias establecidos en el articulo 87 de la LFT son el minimo legal, pero tu contrato individual de trabajo, contrato colectivo o las politicas internas de tu empresa pueden otorgar un aguinaldo superior. Es comun que empresas ofrezcan 20, 30 o incluso 40 dias. Revisa tu contrato o tu recibo de nomina del ano anterior para confirmar cuantos dias te corresponden. Si tu contrato dice "las prestaciones de ley", entonces son 15 dias.

El exceso sobre 30 UMAs diarias del aguinaldo 2025 tributa a la tasa marginal de ISR según tu tabla anual, sumándose a otros ingresos gravables del ejercicio, lo que puede elevar tu tramo fiscal total (art. 93 fracc. XVII LISR). Un dato clave: el SAT no permite exención adicional por bajos ingresos; aplica estrictamente el tope UMA 2025 publicado en DOF el 9 enero 2025. Decláralo en tu anual para evitar recargos del 1.47% mensual si el patrón retiene mal.

Acude primero al Centro Local o Federal de Conciliación Laboral correspondiente a tu domicilio laboral, obligatorio por la reforma laboral de febrero 2023 (art. 684 LFT). Tienen 45 días para conciliación gratuita; si falla, pasa a la demanda judicial en 15 días hábiles. Evita ir directo a la Junta, ya que desde 2024 todos los reclamos individuales inician en conciliación.

Sí, el salario diario para aguinaldo integra percepciones variables promedio de los últimos 6 meses, según tesis SCJN P./J. 72/2013 (art. 87 LFT). Muchos patrones usan solo sueldo base, subpagando hasta 20-30%; exige recálculo con constancias de nómina. Si no corrige, reclama en conciliación con copias de recibos.

Debe pagarse integrado al finiquito, pero detallado por separado en el recibo para verificar cálculo correcto (art. 87 LFT). Si el patrón omite el proporcional por días trabajados hasta despido, suma a la indemnización por despido injustificado. Un detalle: no aplica si renuncias voluntariamente sin causa de rescisión.

Puedes solicitar devolución vía declaración anual 2026 o nota de crédito al patrón dentro de 5 años (art. 152 LISR). Error común: usar UMA 2024 en lugar de 2025 (DOF 9 ene 2025); verifica con tu recibo y compara contra tablas SAT. Ante PROFEDET, obtén asesoría gratuita para reclamo laboral si también subpaga el monto.

Sí, la incapacidad justificada no interrumpe el cómputo de días para aguinaldo proporcional o completo, cotizando IMSS durante ese tiempo (art. 87 LFT y Reglamento SUBT. 6). Patrón debe pagar 15 días íntegros sobre salario integrado; exige con certificados médicos si calcula solo días efectivos.