Calculadora ISR Mexico
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta de forma gratuita con las tarifas oficiales del SAT. Herramienta actualizada para sueldos y salarios, asi como para la declaracion anual de personas fisicas.
Calculadora de ISR 2026
Calcula el Impuesto Sobre la Renta segun las tablas del SAT
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Ejemplo de calculo de ISR mensual 2026
Trabajador con ingreso mensual de $15,000:
El ISR se calcula aplicando la tabla de tarifas del SAT vigente para 2026. La tasa marginal mas alta es del 35% para ingresos superiores a $4.5 millones anuales.
Que es el ISR en Mexico?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es la principal contribucion directa del sistema tributario mexicano. Grava los ingresos que obtienen las personas fisicas y morales dentro del territorio nacional, y esta regulado por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR).
ISR en Sueldos y Salarios (Art. 96 LISR)
Cuando recibes un salario, tu patron esta obligado a retener el ISR de tu nomina conforme al articulo 96 de la LISR. La retencion se calcula aplicando la tarifa del periodo correspondiente (mensual, quincenal o semanal) a tu ingreso gravable. El patron acredita el subsidio al empleo al que tengas derecho y entera la diferencia al SAT.
ISR Anual para Personas Fisicas (Art. 152 LISR)
Al cierre del ejercicio fiscal, las personas fisicas deben calcular su ISR anual conforme al articulo 152 de la LISR, acumulando todos los ingresos del ano y restando las deducciones personales autorizadas. Si las retenciones provisionales superan el impuesto anual, se genera un saldo a favor que puede solicitarse en devolucion o compensarse.
Tarifas y subsidio al empleo
Las tarifas del ISR establecen rangos de ingresos con un limite inferior, limite superior, cuota fija y porcentaje aplicable al excedente. El subsidio al empleo, reformado por el Decreto publicado en el DOF el 01/05/2024, otorga un beneficio de hasta $406.83 mensuales a trabajadores con ingresos de hasta $9,081 al mes. A partir de 2024, este subsidio no puede exceder el ISR causado.
Calculadora ISR por Ano
Calculadoras Especializadas
ISR Sueldos y Salarios
Calculo de retencion ISR sobre nomina segun Art. 96 LISR.
ISR Anual
Calculo de ISR anual para declaracion de personas fisicas segun Art. 152 LISR.
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Preguntas Frecuentes sobre el ISR
Que es el ISR y quien debe pagarlo en Mexico?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que grava los ingresos de las personas fisicas y morales en Mexico. Segun el articulo 1 de la Ley del ISR, estan obligadas al pago todas las personas que residan en Mexico, sin importar la fuente de riqueza, asi como los residentes en el extranjero con ingresos de fuente mexicana.
Como se calcula el ISR de un salario mensual?
El calculo del ISR sobre salarios se realiza conforme al articulo 96 de la LISR: se ubica el ingreso gravable en la tarifa mensual del SAT, se resta el limite inferior, al excedente se le aplica el porcentaje marginal, y se suma la cuota fija del rango correspondiente. Al resultado se le resta el subsidio al empleo si aplica.
Cual es la diferencia entre ISR de sueldos y ISR anual?
El ISR de sueldos (Art. 96 LISR) es la retencion provisional que el patron descuenta en cada pago de nomina. El ISR anual (Art. 152 LISR) es el calculo definitivo que considera todos los ingresos acumulados del ejercicio, las deducciones personales autorizadas y el subsidio al empleo. La declaracion anual puede resultar en un saldo a favor o a cargo.
Que es el subsidio al empleo y como afecta al ISR?
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal para trabajadores asalariados de bajos ingresos. Desde la reforma del DOF 01/05/2024, se otorga un monto fijo de hasta $406.83 mensuales a quienes ganen hasta $9,081 al mes. Este subsidio se resta del ISR calculado; si el ISR es menor que el subsidio, a partir de 2024 el beneficio no puede exceder el ISR causado.
Las tarifas del ISR cambian cada ano?
Las tarifas del ISR (limites inferiores, cuota fija y porcentajes) han permanecido sin cambios desde 2020 hasta 2026. Lo que cambio significativamente fue el subsidio al empleo, que se reformo a partir de 2024 con el Decreto publicado en el DOF el 01/05/2024, simplificando la tabla escalonada anterior por un monto fijo.
Puedo deducir gastos personales para reducir mi ISR?
Si, las personas fisicas pueden deducir ciertos gastos en su declaracion anual conforme al articulo 151 de la LISR: gastos medicos, dentales y hospitalarios; intereses hipotecarios; aportaciones voluntarias al retiro; colegiaturas (con topes por nivel educativo); donativos; primas de seguros de gastos medicos; y gastos funerarios. El total de deducciones no puede exceder 5 UMA anuales o el 15% de los ingresos, lo que resulte menor.
¿Qué hago si el ISR retenido en mi nómina no coincide con lo que muestra la calculadora?
Revisa tu CFDI de nómina para confirmar los ingresos gravables y subsidio aplicado; si hay error patronal en la retención (Art. 96 LISR), notifícalo por escrito exigiendo corrección en la nómina siguiente. Puedes presentar queja ante el SAT vía su portal o buzón tributario, ya que el patrón es responsable solidario de la retención correcta. Un dato clave: errores recurrentes incluyen omitir deducciones autorizadas como hipotecas, lo que genera saldos a favor recuperables en tu declaración anual.
¿Cuál es el plazo exacto para presentar mi declaración anual de ISR como asalariado?
Tienes hasta el 30 de abril del año siguiente para presentar tu declaración anual (Art. 152 LISR), pero si autorizas a tu patrón para compensar saldo a favor, el plazo se extiende al 30 de junio. Si no cumples, enfrentas recargos del 1.47% mensual más actualizaciones desde mayo. Muchos asalariados olvidan que incluso con retenciones completas, presentar es obligatorio si superas umbrales de ingresos mixtos.
¿Cómo me afecta la reforma al subsidio al empleo de mayo 2024 si mi sueldo es exactamente $9,081?
Con la reforma publicada en DOF 01/05/2024, recibes el subsidio fijo de $406.83 mensuales si tus ingresos no exceden $9,081, pero un peso más te lo quita por completo sin gradualidad. Verifica en tu nómina que te lo apliquen correctamente restándolo del ISR provisional; si no, exige ajuste retroactivo hasta 5 años por prescripción fiscal. Patrón común error: aplicarlo parcial en ingresos variables como bonos.
¿Puedo exigirle a mi patrón la devolución inmediata de ISR retenido de más?
No directamente, ya que la retención por Art. 96 LISR es provisional y se ajusta en tu declaración anual ante el SAT. Si detectas exceso, guárdalo para solicitar devolución con tu DIAT anual, donde el SAT acredita en 40 días hábiles si procede. Un detalle poco conocido: si el patrón admite el error, puede emitirte CFDI de devolución, pero tú sigues declarando para evitar auditorías.
¿Qué pasa si mi patrón no me entrega los CFDI de nómina para mi declaración anual?
Exígele por escrito los CFDI cancelables vía el portal del SAT, ya que es obligación patronal bajo Art. 96 LISR y Regla 2.7.1.8. Si se niega, denúncialo al SAT con su RFC para multa de hasta $19,000; accede a tus CFDI directamente en el buzón tributario. Error frecuente: patrones borran CFDI antiguos, pero el SAT retiene copias por 5 años.
¿Pierdo derecho a devolución de ISR si no presenté declaraciones previas?
No necesariamente; puedes solicitar devolución de saldos recientes si acreditas retenciones vía CFDI, pero omisiones pasadas generan requerimientos del SAT (Art. 152 LISR). Inicia con tu declaración actual y presenta complementarias voluntarias para años abiertos (5 ejercicios atrás). Clave: el SAT prioriza devoluciones automáticas para asalariados con un solo patrón, notificándote por portal.