Calculadora ISR 2025
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta 2025 con las tarifas oficiales del SAT. Obtiene tu ISR mensual, quincenal o anual con desglose de cuota fija, excedente y subsidio al empleo.
Calculadora de ISR 2025
Calcula el Impuesto Sobre la Renta segun las tablas del SAT
Ingreso gravable del periodo (antes de impuestos)
Selecciona el periodo de pago
Ejemplo de calculo de ISR mensual 2025
Trabajador con ingreso mensual de $15,000:
El ISR se calcula aplicando la tabla de tarifas del SAT vigente para 2025. La tasa marginal mas alta es del 35% para ingresos superiores a $4.5 millones anuales.
Tarifa ISR Mensual 2025
Tabla resumida de la tarifa del articulo 96 de la LISR aplicable a retenciones mensuales de sueldos y salarios.
| Limite Inferior | Limite Superior | Cuota Fija | % Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,639.32 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $4,005.46 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $8,237.45 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $21,665.72 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $31,691.85 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $116,912.87 | 35.00% |
Fuente: Articulo 96, Ley del Impuesto Sobre la Renta. Tarifas publicadas por el SAT.Ver todas las tarifas 2025 (quincenal, anual)
Como Calcular el ISR 2025: Paso a Paso
Determinar el ingreso gravable
Suma todos los ingresos del periodo (sueldo base, comisiones, bonos, etc.) y resta las percepciones exentas como vales de despensa o fondo de ahorro dentro de los limites de ley.
Ubicar el rango en la tarifa del SAT
Busca en la tarifa del periodo (mensual, quincenal, etc.) el rango donde se ubica tu ingreso gravable. Identifica el limite inferior, la cuota fija y el porcentaje aplicable al excedente.
Calcular el excedente sobre el limite inferior
Resta el limite inferior del rango a tu ingreso gravable. El resultado es el excedente sobre el cual se aplicara el porcentaje marginal.
Aplicar el porcentaje marginal
Multiplica el excedente por el porcentaje del rango. Por ejemplo, si el excedente es $5,000 y el porcentaje es 17.92%, el impuesto marginal es $896.
Sumar la cuota fija
Suma la cuota fija del rango al impuesto marginal calculado en el paso anterior. Este es tu ISR antes de subsidio.
Aplicar el subsidio al empleo
Si tu ingreso mensual es de hasta $9,081, resta el subsidio al empleo (hasta $406.83 mensuales en 2025). El resultado es tu ISR neto a retener. Si el ISR es menor que el subsidio, el ISR neto es $0.
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Preguntas Frecuentes - ISR 2025
Como se calcula el ISR 2025 en Mexico?
Para calcular el ISR 2025 se ubica el ingreso gravable en la tarifa del SAT correspondiente al periodo de pago. Se resta el limite inferior del rango aplicable, al excedente se le aplica el porcentaje marginal (entre 1.92% y 35%), y se suma la cuota fija. Al ISR resultante se le resta el subsidio al empleo si el trabajador tiene derecho conforme al Decreto DOF 01/05/2024.
Cuales son los rangos de ISR 2025?
La tarifa mensual del ISR 2025 tiene 11 rangos que van desde $0.01 hasta ingresos ilimitados. El porcentaje mas bajo es 1.92% para ingresos hasta $746.04 mensuales, y el mas alto es 35% para ingresos superiores a $375,975.62 mensuales. Estos rangos se ajustan proporcionalmente para periodos quincenales, semanales y anuales.
Que pasa si me retuvieron mas ISR del que me correspondia en 2025?
Si las retenciones provisionales de ISR durante 2025 exceden el impuesto anual calculado, se genera un saldo a favor. Puedes solicitar la devolucion mediante tu declaracion anual en el portal del SAT, o bien compensarlo contra impuestos futuros. El plazo para presentar la declaracion anual es abril del ano siguiente.
El ISR 2025 aplica igual para todos los tipos de ingreso?
No. La LISR establece diferentes capitulos para cada tipo de ingreso: sueldos y salarios (Cap. I), actividad empresarial y profesional (Cap. II), arrendamiento (Cap. III), enajenacion de bienes (Cap. IV), intereses (Cap. VI), entre otros. Cada capitulo tiene sus propias reglas de deduccion y calculo, aunque las tarifas base son las mismas.
Como afecta el subsidio al empleo al ISR 2025?
En 2025, el subsidio al empleo otorga hasta $406.83 mensuales a trabajadores con ingresos de hasta $9,081 mensuales. Este monto se resta directamente del ISR calculado. Desde la reforma de 2024, si el ISR es menor que el subsidio, el beneficio se limita al monto del ISR (no se genera un remanente a favor del trabajador como ocurria antes de 2024).
Estoy obligado a presentar declaracion anual de ISR 2025?
Debes presentar declaracion anual si: obtuviste ingresos de dos o mas patrones simultaneamente, tus ingresos anuales excedieron $400,000, dejaste de prestar servicios antes del 31 de diciembre, obtuviste ingresos de fuentes distintas a salarios (honorarios, arrendamiento, etc.), o comunicas por escrito a tu patron que presentaras la declaracion por tu cuenta.
¿Qué hago si mi patrón omite el subsidio al empleo de $406.83 en mi nómina de 2025?
Notifica por escrito a tu patrón exigiendo la corrección inmediata, ya que el subsidio es acreditable contra ISR según el Art. 36, fracc. XXVII LISR post-reforma 2024. Si no responde en 5 días, presenta queja ante la PROFEDET para conciliación o denuncia ante SAT por retención errónea. Muchos patrones ignoran este monto fijo mensual independientemente del salario, lo que genera saldos a favor no reconocidos.
¿Cuál es el plazo para que mi patrón enteré al SAT el ISR retenido de mi nómina en 2025?
Tu patrón debe enterar el ISR retenido dentro de los 17 días siguientes al mes en que se retuvo, conforme al Art. 106 LISR. De incumplir, enfrenta multas de 1,400 a 17,370 UMA y tú puedes reclamarle directamente el monto no enterado. Un error común es confundirlo con el plazo de nómina, pero aplica por mes calendario.
¿Puedo reclamar devolución de ISR 2025 directamente ante mi patrón si la calculadora muestra saldo a favor?
Sí, presenta el cálculo impreso o digital a tu patrón para que ajuste en la nómina siguiente o emita CFDI de devolución, amparado en Art. 96 LISR. Si se niega, acude al SAT vía Buzón Tributario para notificación formal; no esperes a la anual ya que el subsidio fijo acelera recuperaciones mensuales. Evita este lío verificando siempre el desglose en tu recibo.
¿El ISR de los 11 tramos 2025 aplica igual a bonos exentos como aguinaldo?
No, bonos exentos hasta 30 UMA anuales (Art. 93, fracc. IX LISR) no generan retención ISR, pero excedentes sí usan los tramos 2025 con cuota fija y tasa marginal. Un dato clave: el subsidio $406.83 no reduce la base de exentos, solo la gravable. Si tu patrón retiene sobre exento, exige corrección vía conciliación laboral.
¿Qué pasa si tengo ingresos variables en 2025 y el patrón aplica tramo equivocado?
Exige recálculo con la fórmula exacta: cuota fija + (excedente × tasa), según tablas SAT 2025 publicadas en DOF diciembre 2024. Ante error persistente, denuncia ante SAT por Art. 152 LISR y solicita auditoría; trabajadores con comisiones frecuentes pierden hasta 10% extra por malas tablas. Guarda todos CFDI para prueba.
¿Cómo afecta la prescripción al reclamo de ISR no retenido correctamente en 2025?
Tienes 5 años para reclamar ante SAT desde la fecha límite de declaración anual 2025 (30 abril 2026), per Art. 222 CFF. Si es retención laboral errónea, usa Junta de Conciliación con plazo de 1 año desde separación (Art. 516 LFT). Patrones suelen alegar prescripción prematura ignorando que subsidio genera acciones separadas.