Calculadora de Prima Vacacional con ISR (México)

La prima vacacional es una prestación establecida en el artículo 80 de la Ley Federal del Trabajo (LFT). Consiste en un pago adicional equivalente al 25% del salario que te corresponde por tus días de vacaciones. Por ejemplo, si tienes derecho a 12 días de vacaciones y tu salario diario es de $500, tu prima vacacional sería: $500 x 12 x 25% = $1,500. El 25% es el mínimo legal; tu contrato puede establecer un porcentaje mayor.

La prima vacacional debe pagarse al momento en que el trabajador disfruta de sus vacaciones, según el artículo 81 de la LFT. El trabajador tiene derecho a tomar vacaciones dentro de los 6 meses siguientes al cumplimiento de cada año de servicios. En la práctica, muchas empresas la pagan junto con la nómina del periodo vacacional. Si el trabajador no tomó vacaciones, la prima se incluye en el finiquito al terminar la relación laboral. La prescripción del derecho a vacaciones y prima vacacional es de un año (Art. 516 LFT).

La reforma al artículo 76 de la LFT, publicada en el DOF el 27 de diciembre de 2022 y vigente desde el 1 de enero de 2023, duplicó los días de vacaciones. Pasó de 6 días al primer año a 12 días, incrementando 2 días por cada año subsecuente hasta llegar a 20 en el quinto año. A partir del sexto año, se suman 2 días cada 5 años trabajados. Aunque la reforma no modificó el porcentaje de la prima (sigue siendo 25%), al aumentar los días de vacaciones, el monto de la prima vacacional aumentó significativamente. Un trabajador con un año de servicio ahora recibe el doble de prima vacacional.

Sí, la prima vacacional está sujeta a ISR, pero tiene una exención. Según el artículo 93, fracción XIV de la Ley del ISR, la prima vacacional está exenta hasta por un monto equivalente a 15 días de UMA (Unidad de Medida y Actualización). La parte que exceda los 15 UMA diarios se grava conforme a las tarifas del artículo 96 de la Ley del ISR. Nota: la exención de la prima vacacional (15 UMA) es diferente a la del aguinaldo (30 UMA).

No directamente, porque la prima vacacional es un accesorio de las vacaciones y se genera cuando el trabajador las disfruta. Sin embargo, si la relación laboral termina y el trabajador tiene vacaciones pendientes, el patrón debe pagar tanto los días de vacaciones como la prima vacacional correspondiente como parte del finiquito. Es importante aclarar que "vender" vacaciones es ilegal en México: el artículo 79 de la LFT prohíbe compensar las vacaciones con remuneración, salvo al momento de la terminación laboral.

Sí. Desde la reforma al capítulo XIII de la LFT publicada en el DOF el 2 de julio de 2019, las personas trabajadoras del hogar tienen los mismos derechos que cualquier trabajador, incluyendo vacaciones con prima vacacional del 25%. Además, la reforma de diciembre de 2022 que duplicó las vacaciones también aplica a trabajadores domésticos. Si una trabajadora del hogar cumple un año de servicio en 2024, le corresponden 12 días de vacaciones y una prima vacacional de 12 x 25% = 3 días de salario.

La prima vacacional debe pagarse a más tardar el día hábil siguiente al goce de las vacaciones, según el Art. 80 LFT; si se paga al inicio, evita controversias. Si no lo hace, inicia reclamación en el Centro de Conciliación Laboral en un plazo de tres meses desde el vencimiento, ya que la reforma laboral de mayo 2023 eliminó las Juntas de Conciliación y estableció estos centros federales. Un error común es que patrones la dilaten hasta el finiquito, lo que genera intereses moratorios del 2% mensual.

Sí, tienes derecho a la prima proporcional por los días laborados en el año, conforme al Art. 80, fracción II LFT, y debe incluirse en tu finiquito. Calcula los días devengados multiplicando tu antigüedad por el mínimo anual (12 días post-reforma 2023) y aplica el 25%. Si el patrón omite esto, PROFEDET ofrece asesoría gratuita para demandar el pago en conciliación sin costo inicial.

Ese cálculo es ilegal porque la prima se basa en el salario de vacaciones integrado, que suma todas las percepciones fijas salvo las variables exentas (Art. 84 LFT). Exige el ajuste mostrando tu recibo de nómina; de negarse, presenta queja en la Procuraduría de la Defensa del Trabajo (PROFEDET) dentro de 3 meses. Post-reforma 2023, estos reclamos van directo a centros de conciliación, agilizando resolución en 45 días.

No, las incapacidades por riesgo de trabajo o enfermedad general cuentan como tiempo laborado para devengar vacaciones y prima (Art. 42 fracc. I y IV LFT). Si tu patrón las descuenta, reclama ante el Centro Federal de Conciliación con tu certificado médico del IMSS. Un dato clave: la prima por esos días exenta de ISR hasta 15 UMA diarias, incluso si no gozaste las vacaciones.

Acude al Centro Federal de Conciliación y Registro Laboral de tu zona o llama al 800 717 29 42 de PROFEDET para cita gratuita, con plazo de prescripción de un año desde el adeudo (Art. 516 LFT). Lleva tu contrato, recibos y cálculo propio; la conciliación resuelve el 70% de casos sin juicio. Diferente a multas, aquí puedes exigir pago doble si hay mala fe probada.

Sí, el mínimo de vacaciones subió a 12 días el primer año (antes 6), elevando la prima mínima a 3 días de salario integrado al 25% (Art. 76 y 80 LFT reformados en mayo 2023). Para años posteriores, suma 2 días anuales hasta 22 el sexto año. Si tu patrón usa la tabla vieja, demanda el diferencial en conciliación, ya que no aplica retroactivamente pero sí desde 2023.