Calculadora Aguinaldo Proporcional 2025

El aguinaldo proporcional es la parte del aguinaldo que corresponde a los dias efectivamente trabajados durante 2025 cuando el trabajador no completa el ano de servicios. Esta previsto en el articulo 87, segundo parrafo de la LFT, que establece: "Los que no hayan cumplido el ano de servicios, independientemente de que se encuentren laborando o no en la fecha de liquidacion del aguinaldo, tendran derecho a que se les pague la parte proporcional del mismo." Aplica en tres casos principales: ingreso a la empresa despues del 1 de enero de 2025, terminacion de la relacion laboral antes del 20 de diciembre, o incapacidad prolongada durante parte del ano.

La formula del aguinaldo proporcional 2025 es: (Salario Diario x 15 / 365) x Dias Trabajados. Primero, divides tu salario diario por 365 y lo multiplicas por los 15 dias minimos de aguinaldo; esto te da el factor diario de aguinaldo. Luego multiplicas ese factor por los dias que efectivamente trabajaste en 2025. Por ejemplo, con un salario diario de $500 y 180 dias trabajados: ($500 x 15 / 365) x 180 = $3,698.63. La exencion de ISR de $3,394.20 (30 UMA) se aplica sobre el resultado.

Depende del tipo de incapacidad. Segun la jurisprudencia de la Suprema Corte (tesis 2a./J. 58/2016), las incapacidades por riesgo de trabajo si cuentan como dias trabajados para efectos del aguinaldo, porque la relacion laboral no se suspende. En cambio, las incapacidades por enfermedad general y maternidad se consideran suspension de la relacion laboral (Art. 42, fracciones II y V de la LFT), por lo que esos dias generalmente no se computan para el aguinaldo, salvo que el contrato colectivo establezca lo contrario.

No. El articulo 87 de la LFT es claro: los trabajadores que no hayan cumplido el ano de servicios tienen derecho a la parte proporcional "independientemente de que se encuentren laborando o no" en la fecha de liquidacion del aguinaldo. Esto significa que si renunciaste en mayo de 2025, tu patron debe incluir el aguinaldo proporcional (enero a mayo) en tu finiquito. Si no lo hizo, tienes un ano para reclamarlo ante el Centro de Conciliacion o la Junta de Conciliacion y Arbitraje (Art. 516 LFT).

No, el tratamiento fiscal es identico. Tanto el aguinaldo completo como el proporcional gozan de la exencion de ISR de 30 dias de UMA ($3,394.20 en 2025), conforme al articulo 93, fraccion XIV de la Ley del ISR. La unica diferencia es que el aguinaldo proporcional suele ser un monto menor, por lo que es mas probable que quede totalmente exento de ISR. Si el monto proporcional es inferior a $3,394.20, no se retenera ISR alguno.

Se cuentan todos los dias naturales desde tu fecha de ingreso (o desde el 1 de enero de 2025 si ya trabajabas antes) hasta la fecha de terminacion de la relacion laboral o hasta el 31 de diciembre si sigues laborando. Se incluyen dias de descanso semanales, dias festivos y vacaciones, ya que la relacion laboral no se interrumpe. No se incluyen los dias de suspension de la relacion laboral previstos en el articulo 42 de la LFT (excepto riesgo de trabajo). Si trabajas medio turno, cuentan como dias completos.

Si tu relación laboral concluyó antes del 20 de diciembre de 2025, el patrón debe incluir el aguinaldo proporcional en el finiquito al momento de la terminación, según el artículo 88 de la LFT. De no hacerlo, tienes un año para demandar ante la Junta de Conciliación o Centro de Conciliación Laboral. Un error común es que los patrones lo difieran hasta diciembre, lo que genera intereses moratorios del 2% mensual desde la fecha debida.

Sí, los días de incapacidad por enfermedad general pagados por el IMSS se integran al cómputo de días trabajados para el proporcional, ya que forman parte de la relación laboral continua (artículo 87 segundo párrafo LFT). Exclúyelo solo si fue por riesgo de trabajo cubierto por el patrón. Si el patrón omite estos días, reclámalo con tu constancia de incapacidad ante PROFEDET para asesoría gratuita.

No, el aguinaldo es un derecho irrenunciable y no se puede compensar con adelantos salariales sin tu consentimiento escrito expreso (artículo 87 LFT). Tales deducciones unilaterales son ilegales y puedes denunciarlas en la Procuraduría de la Defensa del Trabajo (PROFEDET). Post-reforma laboral 2023, las Juntas ahora verifican estos abusos en audiencias iniciales.

Presenta copias de tu contrato, correos de alta/baja IMSS, constancias de pago parcial o testigos de compañeros, suficientes para la carga de la prueba inicial ante el Centro de Conciliación (artículo 87 LFT). El patrón debe demostrar lo contrario con nóminas. En 2025, el SAT cruza datos de IMSS para validar periodos, facilitando demandas sin documentos perfectos.

No directamente, pero al integrarse al salario del periodo, incrementa la base para calcular tu prima vacacional proporcional del mismo lapso (artículo 80 LFT). Un descuido común es ignorar este efecto en finiquitos mixtos. Verifícalo en tu recibo desglosado para evitar subpagos acumulados.

Se grava igual como ingreso gravable exento hasta 30 UMAs diarias, pero el proporcional se acumula al salario del periodo para retención provisional de ISR (artículo 93 fracción XXVII LISR). En 2025, con tablas actualizadas del SAT, declara el exceso en tu anual si superó umbrales; usa el desglose CFDI para ajustar en declaración anual y evitar multas.