Tabla ISR Mensual 2025
Tarifa del ISR mensual 2025 con limites inferiores, cuota fija y porcentaje sobre el excedente. Tabla oficial del SAT conforme al Art. 96 de la LISR, usada para retenciones mensuales de sueldos y salarios.
Tarifa del Art. 96 LISR - Mensual 2025
| Limite Inferior | Limite Superior | Cuota Fija | % Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,639.32 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $4,005.46 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $8,237.45 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $21,665.72 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $31,691.85 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $116,912.87 | 35.00% |
Fuente: Art. 96, Ley del Impuesto Sobre la Renta. Tarifas publicadas por el SAT en el DOF.
Tabla de Subsidio al Empleo Mensual 2025
Desde la reforma del DOF 01/05/2024, el subsidio al empleo se simplifica a un monto fijo de hasta $406.83 mensuales para ingresos de hasta $9,081. El subsidio no puede exceder el ISR causado.
| Ingreso Desde | Ingreso Hasta | Subsidio Mensual |
|---|---|---|
| $0.01 | $9,081.00 | $406.83 |
| $9,081.01 | En adelante | $0.00 |
Ejemplo Practico: ISR Mensual con $20,000 de Sueldo
Supongamos un trabajador con un ingreso gravable mensual de $20,000 en 2025.
Este ejemplo usa la tarifa del Art. 96 LISR 2025. La tasa efectiva para un ingreso de $20,000 es del 13.01%. La tasa marginal del rango es 21.36%.
Como Usar la Tabla ISR Mensual 2025
Determinar tu ingreso gravable mensual
Suma todas las percepciones gravables del mes (sueldo base, comisiones, bonos gravables, horas extra gravadas). Resta las percepciones exentas (aguinaldo exento, prima vacacional exenta, etc.).
Ubicar tu ingreso en la tabla
Busca en la tabla ISR mensual el rango donde cae tu ingreso gravable. Identifica el limite inferior, la cuota fija y el porcentaje del rango.
Calcular el excedente
Resta el limite inferior del rango a tu ingreso gravable: Excedente = Ingreso - Limite Inferior.
Aplicar el porcentaje al excedente
Multiplica el excedente por el porcentaje del rango: Impuesto Marginal = Excedente x Porcentaje.
Sumar la cuota fija
Suma la cuota fija al impuesto marginal: ISR Bruto = Cuota Fija + Impuesto Marginal.
Restar subsidio al empleo (si aplica)
Si tu ingreso mensual es de hasta $9,081, resta el subsidio al empleo (hasta $406.83 en 2025). ISR Neto = ISR Bruto - Subsidio. Si el resultado es negativo, el ISR neto es $0.
Otras Tarifas 2025
Tabla Mensual - Otros Anos
Calculadora ISR 2025
Calcula tu ISR 2025 automaticamente. Solo ingresa tu sueldo y obtiene el resultado con desglose completo.
Preguntas Frecuentes - Tabla ISR Mensual 2025
Para que sirve la tabla ISR mensual 2025?
La tabla ISR mensual 2025 sirve para que los patrones calculen la retencion de ISR que deben aplicar en cada pago de nomina mensual. Tambien la usan contadores y trabajadores para verificar que las retenciones sean correctas. Es la tarifa base del Art. 96 LISR de la cual se derivan las tarifas de otros periodos.
Cuantos rangos tiene la tabla ISR mensual 2025?
La tabla ISR mensual 2025 tiene 11 rangos de ingreso. El primero cubre desde $0.01 hasta $746.04 con tasa del 1.92% y cuota fija de $0.00. El ultimo rango aplica a ingresos superiores a $375,975.62 con tasa del 35% y cuota fija de $116,912.87. Los rangos intermedios tienen tasas progresivas del 6.40% al 34%.
Como verifico si mi patron me retiene el ISR correctamente en 2025?
Para verificar tu retencion mensual en 2025: (1) identifica tu ingreso gravable mensual en tu recibo de nomina, (2) ubica ese monto en la tabla ISR mensual, (3) calcula: ISR = Cuota Fija + ((Ingreso - Limite Inferior) x Porcentaje), (4) resta el subsidio al empleo si ganas hasta $9,081 mensuales. El resultado debe coincidir con la retencion de tu recibo.
La tabla ISR mensual 2025 incluye el subsidio al empleo?
No. La tabla ISR mensual 2025 muestra unicamente la tarifa para calcular el ISR bruto (limites, cuota fija y porcentaje). El subsidio al empleo es un concepto separado que se resta despues del calculo. En esta pagina tambien mostramos la tabla de subsidio al empleo 2025 para que puedas completar el calculo.
Que porcentaje de ISR se aplica a un sueldo mensual de $15,000 en 2025?
Un sueldo mensual de $15,000 en 2025 cae en el rango de $12,935.83 a $15,487.71, con porcentaje marginal del 17.92% y cuota fija de $1,182.88. El ISR seria: $1,182.88 + (($15,000 - $12,935.83) x 0.1792) = $1,182.88 + $369.89 = $1,552.77. Sin subsidio al empleo (ingreso superior a $9,081), el ISR neto es $1,552.77.
A partir de que ingreso mensual se paga 30% de ISR en 2025?
La tasa del 30% de ISR aplica al rango de $49,233.01 a $93,993.90 mensuales en 2025. Sin embargo, el 30% solo se aplica al excedente sobre $49,233.01, no sobre la totalidad del ingreso. La cuota fija de este rango es $8,237.45. Por ejemplo, un ingreso de $60,000 pagaria $8,237.45 + (($60,000 - $49,233.01) x 0.30) = $8,237.45 + $3,230.10 = $11,467.55 de ISR bruto.
¿Qué pasa si mi patrón con nómina mensual aplica la tabla ISR quincenal en lugar de la mensual para 2025?
Tu patrón viola el Art. 96 LISR al no usar la tabla mensual específica, lo que genera retenciones inexactas y posibles multas del SAT de hasta 18,350 pesos por cada comprobante erróneo. Presenta una queja en la Representación Fiscal del SAT local dentro de los 5 años siguientes al ejercicio, adjuntando tus recibos de nómina. Un error común es confundir periodicidades, pero las tablas mensuales consideran ingresos promedio distintos a las quincenales.
¿Puedo reclamar el subsidio al empleo mensual no aplicado en mi nómina de 2025 directamente al SAT?
Sí, si tu patrón omitió el subsidio de la tabla mensual 2025, solicita su devolución vía el portal del SAT en 'Devoluciones y compensaciones' con tus CFDI de nómina, ya que el subsidio es un derecho irrenunciable per Art. 113 fracc. VIII LISR. El SAT lo acredita en 40 días hábiles si cumples requisitos, un trámite que muchos ignoran porque los patrones lo retienen indebidamente en percepciones bajas. Adjunta cálculo basado en esta tabla para probar el monto exacto.
¿Hasta qué fecha debo exigir a mi patrón que corrija retenciones ISR mensuales erróneas de enero 2025?
Tienes hasta el 31 de diciembre de 2026 para demandar la corrección vía la Junta de Conciliación o PROFEDET, según Art. 518 LFT para reclamos laborales derivados de nómina. Si es solo fiscal, notifícalo por escrito en 30 días para que emita CFDI complementario, evitando recargos. Los patrones suelen ignorar correcciones hasta la declaración anual, pero la periodicidad mensual obliga ajustes inmediatos.
¿El subsidio al empleo mensual 2025 se prorratea si tuve incapacidades durante el mes?
No, el subsidio de la tabla mensual se aplica completo si tus ingresos gravables no exceden el límite superior, independientemente de incapacidades, conforme a la regla 3.13.20 de la RMF 2025. Tu patrón debe calcularlo sobre el ingreso devengado real, un detalle que evitan para simplificar nóminas. Verifica en tu CFDI si aparece el monto íntegro restado del ISR retenido.
¿Qué procedimiento sigo si mi patrón retiene ISR mensual 2025 sobre prestaciones exentas como fondo de ahorro?
Exige la emisión de CFDI complementario excluyendo esas exenciones per Art. 93 fracc. XVII LISR, notificando por burofax para dejar constancia. Si no corrige, reclama ante el SAT vía buzón tributario, donde multas por retención indebida alcanzan el 50% del monto. Un fallo común en nóminas mensuales es sumar todo sin segregar exentos, inflando tu retención hasta 20% extra.
¿Cómo afecta un cambio de empleo en 2025 a la aplicación de estas tablas ISR mensuales?
Cada patrón aplica la tabla mensual 2025 sobre tus ingresos de ese mes, sin considerar acumulados previos, pero al declarar anual sumas todo per Art. 152 LISR. Solicita constancias de retenciones a empleadores anteriores para evitar saldos a favor perdidos. La transición laboral complica el subsidio mensual, ya que se pierde si cambias a mitad de mes sin ajuste proporcional.